财政部驻天津市财政监察专员办事处关于开展2012年会计信息质量检查查前调查的通知

各有关企业、上市公司：

　　根据《财政部关于开展2012年会计监督查前调研和上报检查名单的通知》（财监便[2012]4号）的要求，为做好2012年的会计信息质量检查工作，准确选择会计信息质量的检查单位，扩大会计监督的影响，提高会计监督成效，督促所有企事业单位和会计师事务所严格执行《中华人民共和国会计法》、《注册会计师法》以及会计审计准则，并逐步建立完善会计监管基础数据库，依据《中华人民共和国会计法》第三十二条、三十三条，《财政部门实施会计监督办法》第二条有关规定，对各有关企业、上市公司开展查前调查。现将有关事项通知如下：

　　一、调查的时间、范围和主要形式

　　我办2012年会计信息质量检查查前调查时间为2012年2月8日至2月24日，调查范围为经证券资格的会计师事务所审计的各有关企业、单位，重点为中央国有企业、上市公司以及具有重要影响的地方国有企业、外资企业和民营企业。此次调查，将采用发放《查前调查表》和实地调研相结合的方式开展查前调查工作。


　　二、调查的主要内容和工作安排

　　（一）调查的主要内容。企业的基本情况，主要包括股权结构、内控制度、企业经营和财务状况、近三年会计师事务所出具的审计报告和政府相关部门的检查情况及内审报告等；企业管理软件及财务软件的运行环境；《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的实施情况；会计基础工作是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的要求，会计核算是否严格执行企业会计准则；财务规章制度是否按《企业财务通则》的要求制定并实施，国家税收法规和政策是否得到贯彻和执行。

　　（二）企业自查。各被调查单位均要开展自查。自查的时间范围主要是2011年度，认为有必要的，对重大事项可延伸以前年度。自查的内容主要是2011年度执行国家财税政策情况、财务会计核算情况、职工薪酬分配、内部控制执行情况、财政资金使用情况以及是否存在“小金库”等。自查结束后，要形成书面的自查报告，并在2012年4月30日之前报送我办。

　　（三）工作安排。此次查前调查将分两个阶段实施：第一阶段：现场或通过网络公告、邮寄的方式，向各有关企业、上市公司发放《查前调查表》（见附件一至附件九）。第二阶段：深入各有关企业、上市公司现场调查，约谈各单位分管财务工作的领导或财务总监。在此基础上，确定2012年拟进行会计信息质量检查的名单，并上报财政部。


　　三、调查的具体要求

　　1、请各有关企业、上市公司高度重视、积极配合，认真做好此次查前调查填报工作。各单位在收到《查前调查表》后，要立即组织并安排好填报工作。在审核、校对无误后，请于2012年2月22日前，将《查前调查表》（下属单位单独填列《查前调查表》，不报送会计报表）及相应电子稿件并随附经事务所审计的2011年度会计报表（事务所出具审计报告后报送），上报财政部驻天津专员办三处。《查前调查表》电子版可登录财政部驻天津专员办网址下载。（http：//tj.mof.gov.cn）

　　邮寄：财政部驻天津市财政监察专员办事处（天津市河西区琼州道101号，邮政编码：300203）；电子邮件：zyb3c@sina.com。

　　2、各有关企业、上市公司，在填制《查前调查表》时，如对相关调查内容或具体填报事项有疑问，可来电咨询。

　　3、各有关企业、上市公司涉密资料，请安排专人送至财政部天津专员办505室。

　　联系人：张颖　 联系电话：（022）83817885

　　附件：1、基本情况表

　　2、子公司情况表

　　3、财务软件使用情况表

　　4、内部控制情况表

　　5、会计基础工作情况表

　　6、会计准则执行情况表

　　7、财税政策执行情况表

　　8、政府补助资金情况调查表

　　9、企业年金、职工住房公积金、调查表


　　附件1：
　　查前调查表（基本情况表）

　　（单位公章）：

单位名称				曾用名
单位性质		所属行业		成立时间
邮政编码		传真
单位负责人		联系方式
主管会计工作单位负责人		联系方式
会计机构负责人		联系方式
查前调查工作联络人		联系方式
单位地址
控股股东/主管单位
主要财务数据（单位：万元）
	2011年	2010年	本年比上年增减（%）	2009年	备注
资产总额
所有者权益
注册资本
主营业务收入
利润总额
上缴各种税费总额
其中：所得税
净利润
经营活动产生的现金流量净额
前三年会计师事务所审计情况	事务所名称	审计意见类型	签字注册会计师	审计费用	审计天数
2011年
2010年
2009年
前三年接受行政执法检查情况	监督部门名称	检查时间	检查内容	检查结论
2011年
2010年
2009年
备注

　　填表人： 联系电话：
　　注：1、单位性质填列中央企业、A股、H股、N股、S股、T股上市公司等，如果单位性质有交叉的应予以注明（中央企业和A＋H股上市公司）；
　　2、所属行业填列从事的主要业务范围；
　　3、控股股东或主管单位情况填列最终控股的集团公司名称。
　　4、主要财务数据填列2009-2011年合并报表数据，以万元为单位，不保留小数点；
　　5、分支机构报表与合并报表由不同会计师事务所审计的需分别填列，预留位置不够可加页；
　　6、在备注栏中注明上缴各种税费的具体名称
　　7、监督部门名称填列被税务、审计、证券监管等相关执法部门的检查情况，检查主要结论填写处理处罚决定书的文号和处理处罚主要内容等。

　　附件2：
　　查前调查表（2011年子公司情况表）
　　（单位公章）

分支机构名称	公司负责人	资产总额	所占权益比例（%）	经营范围	单位地址	主营业务收入	利润总额	财务负责人	联系电话
备注

　　填表人： 联系电话：

　　附件3：
　　查前调查表（财务软件使用情况）
　　（单位公章）

调查信息		举例
财务软件名称及版本		用友ERP-U9（V2.0）、SAP R/3、浪潮ERP-GS等
财务软件供应商名称		用友软件股份有限公司、SAP、浪潮软件股份有限公司
财务软件后台使用的数据库		Oracle、SQL server、Sybase、MySQL、Access等
财务软件后台数据库版本		SQL server 2000（MSDE、标准版、企业版）等
财务软件类型		单机版、多用户（网络）版
多用户（网络）版的硬件模式		C/S（应用程序在客户端、数据在服务器端） 　　B/S（应用程序和数据都放在服务器，以浏览器作用软件客户端的统一界面）
服务器所在地		公司注册地、控股公司或集团公司注册地
服务器硬件环境		主频、内存、硬盘容量
服务器支持的操作系统		WINDOWS、NETWARE、UNIX、LINUX等
客户端硬件环境		主频、内存、硬盘容量
客户端支持的操作系统		Window 98/NT/2000/XP
账套自动备份时间		每次登出系统、每天、每周、每月、每年
财务软件的维护人员		公司职工、软件公司客户经理
备注

　　填表人 联系电话
　　备注：1、财务软件如为企业管理软件的子模块，可填列企业管理软件的名称。
　　2、公司与并表的分支机构使用不同财务软件，需分别填列，预留位置不够可加页。
　　3、近二年所使用的财务软件进行更换或升级，请在备注栏说明，更换或升级的时间及原软件的名称和版本

　　附件4
　　查前调查表（内部控制情况）
　　（单位盖章）

			是	否	备注
组织架构	公司治理结构	公司是否设立董事会
		董事会职工代表是否由公司职工代表大会选举产生
		公司是否设立监事会
		监事会职工代表是否由公司职工代表大会选举产生
		公司是否聘请了外部董事
		外部董事是否在公司任职
	内部机构的设置	公司是否制定组织结构图
		公司是否制定业务流程图
		公司是否制定岗（职）位说明书或权限指引
	运行机制	公司重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用是否实行集体决策审批或联签制度
发展战略	发展战略的制定	公司是否在董事会下设立战略委员会，或相关机构负责发展战略管理工作
		公司是否设定有发展目标和战略规划
	发展战略的实施	公司是否有每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施途径
		公司是否有详细的年度工作计划
		公司是否编制全面预算，将年度目标进行分解落实
		公司是否通过宣传培训，使职工清楚公司的发展思路、战略目标和具体举措
人力资源	人力资源管理	公司是否建立完善的人力资源使用和退出机制
		公司是否建立科学的业绩考核指标体系
社会责任	安全生产	公司是否建立了安全生产的管理机构，健全相关制度
		公司是否建立了安全事故应急和报告机制
	产品质量	公司是否有产品质量标准体系
		公司是否有严格的质量控制和检验制度
	环境保护	公司对降低排放、节约资源是否建立有完善的监测考核体系
	促进就业	公司是否建立公开招聘、公平竞争、公正录用的机制
	员工权益保护	公司是否建立完善科学的员工培训和晋升机制
		公司是否建立科学合理的员工薪酬增长机制
	慈善捐赠	公司是否勇于承担社会责任、积极支持慈善事业
		公司是否单独发布社会责任报告
企业文化		公司员工是否认同并遵守企业的价值观、经营理念和企业精神
		公司是否定期对文化建设工作及取得的进展和实际效果进行检查和评估
资金活动		公司是否制定有科学的投融资目标和规划
		公司是否制定涉及资金授权、批准和审验方面的具体管理制度
		公司是否建立资金的集中管控模式
采购业务		公司是否编制需求计划和采购计划
		公司是否有单独的请购部门负责审核采购计划，办理请购手续
		公司是否有健全的采购定价机制
		公司是否制定有明确的采购验收标准
资产管理	一般资产	公司是否制定相关的资产管理制度、措施
		公司是否经常梳理资产管理流程，查找资产管理漏洞
	存货	公司是否建立完善的存货内部控制制度，对存货的取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点清查、销售处置进行控制
	固定资产	公司是否根据固定资产特点，分析、归纳、设计合理的业务流程，健全固定资产取得、日常维护、更新改造和淘汰处置等环节的风险管控措施
	无形资产	公司是否建立无形资产的分类管理制度，保护专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产安全，提高使用效率
销售业务	销售计划管理	公司是否根据发展战略和年度生产经营计划，制定合理的年度销售计划，并按规定的权限审批后下达执行
		公司是否定期对各类产品（商品）的区域销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况等进行分析，及时调整销售计划，并经履行相应的审批程序
	客户开发与信用管理	公司是否有确定的信用模式，通过多种策略和营销方式，促进销售目标实现
	销售定价	公司是否确定产品基准定价，产品的定价和调价是否经具有相应权限人员的审核批准
	订立销售合同	公司是否建立健全销售合同订立及审批管理制度，对签订合同的范围、订立程序、审核及审批程序和涉及的部门人员进行详细的规定
	发货	公司是否制作发货各环节的记录，并填制相应的凭证，设置销售台账，实现全过程的销售登记制度
	收款	公司是否建立明确的应收票据受理范围和管理措施
		公司收取的现金、银行本票、汇票等是否及时缴存银行并登记入账
	客户服务	公司是否建立完善的客户服务制度，并设立专人或部门进行客户服务和跟踪
	会计系统控制	公司是否建立了加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、商业票据、款项收回等情况
研究与开发	立项	公司是否建立完善的立项、审批制度，确定研究开发计划制定原则和审批人
	研发	公司的自主研发是否建立研发项目管理制度、技术标准、信息反馈制度、研发项目重大事项报告制度和报销制度
		公司委托（合作）研发是否采用招标、议标等方式确定受托单位，制定规范详尽的委托研发合同
	结题验收	公司是否建立健全验收制度，严格执行测试程序
	研究成果开发	公司是否建立研究成果开发制度，促进研究成果的有效转化
		公司是否建立 研发项目档案，推进有关信息资源的共享和应用
	研究成果保护	公司是否建立知识产权评审制度、研究成果保护制度、核心研究人员管理制度，及时取得研发成果的权属、加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发资源的管理。
工程项目	工程立项	公司拟建项目是否编制项目建议书，并经过评审后取得有效批文
		公司是否根据经批准的项目建议书开展可行性研究，编制可行性研究报告，并组织有关部门或委托专业机构对可行性研究报告进行审核和评价
	工程设计	公司拟建项目是否采用招标方式确定设计单位，建立严格的初步设计审查和批准制度
		公司拟建项目是否建立严格的概预算编制与审核制度
	工程招标	公司是否建立了招投标管理制度
		公司是否履行完备的标书签收、登记和保管手续
	工程建设	公司的在建项目是否建立监理进度监控体系
		公司在建项目是否建立全面的质量控制制度
		公司施工中采购的重大设备和大宗材料是否采用招标方式
		公司是否建立完善的工程价款结算制度
		公司是否建立严格的工程变更审批制度，严格控制工程变更
	工程验收	公司是否制定健全的竣工验收管理制度
		公司是否委托具有相应资质的中介机构对工程竣工决算实施审核
		公司是否及时收集、整理工程建设各环节的文件资料，建立工程项目档案
担保业务	受理申请	公司是否制定担保政策和相关管理制度
		公司是否按照担保政策和相关管理制度对担保申请人的担保申请进行审核
	调查和评估	公司是否委派具备胜任能力的专业人员对担保申请人资信状况和有关情况进行全面、客观的调查和评估
	审批	公司是否建立健全担保授权审批制度、认真审查对担保申请人的调查评估报告
	签订担保合同	公司是否建立担保合同会审联签制度
		公司是否妥善保管担保合同记录
	担保合同的监督	公司是否定期监测被担保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等情况
外包业务	外包实施方案	公司是否建立和完善业务外包管理制度
	审核批准	公司是否按照规定的权限和程序审核批准业务外包实施方案
	选择承包方	公司是否采用公开招标的方式选择承包方
	签订业务外包合同	公司是否签订业务外包合同，通过合同条款有效规避降低风险
	组织实施业务外包	公司是否制定业务外包管控措施
	业务外包过程管理	公司是否对承包方的履约能力进行持续评估
	验收	公司是否组织有关职能部门、财会部门、质量控制部门的相关人员，严格按照验收标准对承包方交付的产品或服务进行审查和全面测试
	会计控制	公司是否加强对外包业务的核算与监督，并在财务报告中进行必要、充分的披露
财务报告	制定财务报告的编制方案	公司会计政策是否符合国家有关会计法规和监管要求的规定
		公司会计政策和会计估计的调整是否按规定的权限和程序审批
		公司是否制定内部会计规章制度和财务流程
		公司是否明确财务部门的职责分工
	确定重大事项的会计处理	公司是否对重大事项予以关注
		公司是否及时沟通需要专业判断的重大会计事项并确定相应会计处理
	清查资产核实债务	公司是否确定具体可行的资产清查、负债核实计划
		公司否做好各项资产、负债的清查、核实工作
		公司是否对清查过程中发现的差异根据国家统一的会计准则和制度进行相应的会计处理
	结账	公司是否核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额是否一致
		公司是否检查相关账务处理是否符合国家统一的会计制度和企业制定的核算方法
		公司是否合理确定本期应计的收入和应计的费用
		公司是否经常检查因会计差错、会计政策变更等原因需要调整的前期或本期相关项目
	编制个别财务报告	公司财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额是否真实可靠
		公司财务报告是否如实列示当期收入、费用和利润
		公司财务报告是否按照规定划清各类交易和事项的现金流量的界限
		公司是否按岗位分工和规定的程序编制财务报告
		公司是否按国家统一的会计准则制度编制报告附注
		公司的财务报告是否经单位负责人、主管会计工作单位负责人和会计机构负责人审核并签字盖章
	编制合并财务报告	公司编制的合并财务报表是否依据产权关系和会计准则的要求，将实际控制的分支机构纳入合并报表的范围
		公司编制合并财务报告时，是否保留合并抵销分录及相关标准文件和证据
		公司是否对合并抵销分录进行交叉复核
	财务报告的对外提供	公司是否选择符合资质的会计师事务所对财务报告进行审计
全面预算		公司是否设立预算管理委员会
		公司的预算草案是否经董事会审核
		公司的预算是否以正式文件下发各部门执行
		公司是否建立预算执行责任制度
		公司是否建立预算执行实时监控制度，及时发现和纠正预算执行中的偏差
		公司是否建立重大预算项目特别关注制度
		公司是否建立预算执行情况预警机制
		公司是否建立健全预算执行情况内部反馈和报告制度
		公司是否建立预算执行考核制度或办法
合同管理		公司是否建立合同分级管理制度
		公司是否设立专门部门作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等
		公司是否授权财务部门对履行合同进行财务监督
		公司对外发生经济行为，除即时结清方式外，是否均订立书面合同
		公司是否建立合同登记管理制度，充分利用信息手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更、终结等情况
		公司是否建立合同文本统一分类和连续编号制度，防止或及早发现合同文本的遗失
内部信息传递		企业是否建立一套级次分明的内部报告指标体系
		企业是否将内部报告纳入企业统一的信息平台，并建立电子内部报告保管库
		企业是否建立内部报告的保管制度，按类别保管内部报告
		企业是否对不同类别的报告按其影响程序规定其保管年限
		企业是否制定严格的内部报告保密制度，明确保管内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密。
		企业是否建立内部报告评价制度
		企业是否建立反舞弊机制，防范信息交流机制不畅通，信息不对称而产生的虚假财务报告、资产的不适当处理、不恰当的收入和支出、故意的不当关联交易、税务欺诈、贪污以及收受贿赂和回扣等问题
信息系统		企业是否制定信息系统开发的战略规划和中长期发展计划
		企业是否建立专门的信息系统归口管理部门
		企业是否建立规范的信息系统后台操作流程，确保足够的日志记录，保证对后台操作的可监控性
		企业是否制定信息系统使用操作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范
		企业是否有专人负责系统运行的日常维护
		企业是否建立标准流程来实施和记录系统变更，保证变更过程得到适当的授权
		企业是否建立系统数据定期备份制度，明确备份的范围、频度、方法、责任人、存放地点、有效性检查等内容
		企业是否建立信息系统开发、运行与维护等环节的岗位责任制度和不相容职务分离制度，防范利用计算机舞弊和犯罪

　　填表人 联系电话

　　附件5
　　查前调查表（会计基础工作）

　　（单位盖章）

		是	否	备注
设计会计账簿	是否按规定设置会计账簿
	是否存在账外设账的行为
	是否存在伪造、变造会计账簿的行为
	设置会计账簿是否存在其他违反法律、行政法规和国家统一的会计制度的行为
会计资料	《会计法》第十条规定的应当办理会计手续、进行会计核算的经济业务是否如实在会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料上反映
	填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的经济业务事项是否相符
	财务会计报告的内容是否符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定
	其他会计资料是否真实、完整
会计核算	采用会计年度、使用记账本位币和会计记录文字是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定
	填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定
	财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定
	会计处理方法的采用和变更是否符合法律、行政法规和国家统一会计制度的规定
	使用的会计软件及其生成的会计资料是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定
	是否按法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定建立并实施内部会计监督制度
	会计核算是否有其他违法会计行为
	是否根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证、登记会计账簿，编制财务会计报告
	企业会计核算方法是否正确，是否符合相关财务会计制度规定，会计政策是否前后一致
	会计凭证是否合法，账账、账证、账表是否一致
	货币资金、存货是否按规定实施盘点，盘点的方法是否正确
	应收账款、预付款项、其他应收款、应付款账、预收款项、其他应付款项等往来结算事项是否清晰、真实
	固定资产折旧、递延资产摊销等是否符合国家统一的法律法规的规定
	是否有对外担保事项，对外债权、债务纠纷情况
	材料差异的分配、产品成本的结转是否符合财务会计制度
	收入是否正确核算，各项其他收入及主营业务收入等是否入账
	对外投资（长期投资、短期投资）核算是否按规定方法正确核算
	投资损益是否按规定正确核算入账
会计档案管理	是否对会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料建立档案，妥善保管
	企业每年形成的会计档案，是否由财务会计部门负责整理、立卷或装订成册，按期移交档案部门，由档案部门管理
	企业是否建立会计档案的立卷、归档、调阅、保存和销毁等有关制度
	企业是否建立会计档案的查阅、复制登记制度
	企业采用电子计算机进行会计核算后，是否保存打印出纸质会计档案
	人员变动过程中，会计档案是否正确办理交接
会计从业人员资质	从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书
	会计机构负责人（会计主管人员）是否具备法律、行政法规和国家统一的会计制度规定的任职资格

　　填表人 联系电话

　　附件6：　
　　查前调查表（会计准则执行情况）
　　（单位公章）

项目		基本情况	存在问题与疑难	备注
2011年1月1日首次执行新企业会计准则的新旧衔接	根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》及相关规定，编制《新旧会计准则股东权益差异调节表》的情况
会计政策和会计估计变更，是否保持统一性和前后一致性	变更的性质、内容和原因
同一交易或事项在A股和H股财务报告中的反映	同一交易或事项采用的会计政策和会计估计等会计处理方式是否相同
	财务报告存在差异原因及消除措施（长期资产减值转回除外）
公允价值 　　的计量	公允价值计量的方法及依据（相同或类似的资产负债在活跃市场的报价、相同或类似的资产负债在非活跃市场上的报价、其他市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数）
	金融工具各个层次公允价值的分类、金额、估值方式是否发生改变及改变的原因
	金融工具第三层次公允价值计量中，如果估值技术中使用的一个或多个输入值发生合理、可能的变动。对公允价值金额的影响如何
股份支付	企业集团内涉及不同企业的股份支付交易中有关各方的权利和义务，是否按照《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则解释第4号》的规定，确认企业所获得的职工服务的成本费用及相关的所有者权益或负债
企业合并和合并财务报表	通过合同形式将两个独立报表企业合并形成一个报告主体，是否按照《企业会计准则第20号-企业合并》第五条至十九条的规定进行会计处理
	企业合并是否产生巨额商誉
	企业因处置部分股权投资或其他原因丧失对原有子公司控制权的，如果存在对该子公司的商誉，在计算确定处置子公司损益时，是否扣除该项商誉的金额
有关费用的会计处理	企业为发行权益性证券（包括作为企业合并对价发行的权益性证券）发生的审计、法律服务、评估咨询等交易费用，是否分别按照《企业会计准则解释第4号》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》的规定进行会计处理
	企业发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用，是否计入当期损益
其他综合收益的项目和金额	可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
	按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
	现金流量套期工具的利得（或损失）金额
	外币财务报表折算差额

　　填表人： 联系电话：

　　附件7：
　　查前调查表（财税政策执行情况）
　　（单位公章） 单位：万元

基本情况

适用的税种

计税依据

税率

主管税务行政机关情况

国税

地税

备注：跨地区经营汇总纳税企业可填列负责分支机构所得税预缴工作的税务行政机关。

纳税情况

税种

2009

2010

2011

期初欠缴数

本期应缴数

本期己缴数

期末欠缴数

本期应缴数

本期己缴数

期末欠缴数

本期应缴数

本期己缴数

期末欠缴数

增值税

消费税

营业税

企业所得税

个人所得税

城市建设税

教育费附加

其他税费

备注：跨地区经营汇总纳税企业，分支机构不进行汇算清缴的，在所得税一栏可填列总机构主管税务机关出具的《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》的数据，同时提供总机构当年年度申报表主表复印件。

税收优惠情况

税种

已享受税收优惠政策情况

政策依据

优惠政策的主要内容

税收优惠的金额

2008年

2009年

2010年

增值税

消费税

营业税

企业所得税

个人所得税

其他税费

　　填表人 联系电话

　　备注：如同一税种享受多项优惠政策，可加行分别说明。

　　附件8：
　　2011年政府补助资金情况调查表
　　（单位公章） 单位：元

序号	项目名称	拨款文件及文号	项目金额	项目进展情况	目前项目绩效情况
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

　　说明：1、政府补助项目填列2011收到补助资金的项目、以前年度收到资金仍未完成的项目和在2011年完成的项目。
　　2、拨款文件要具体填列发文单位和文件名称及发文日期。
　　3、项目金额如有配套资金的，一并填列并注明。

　　附件9：
　　2011年企业年金、职工住房公积金调查表
　　（单位公章） 单位：元

序号		项目
1	工资管理方式
2	工资总额
3		企业年金（职工补充养老保险金）	职工住房公积金	职工补充住房公积金
4	缴纳依据
5	审批部门
6	缴纳范围
7	缴纳基数
8	缴纳比例
9	缴纳金额
10	缴纳方式
11	列支科目
12	是否所得税前扣除

　　说明：1、工资管理方式填写计税工资、工效挂钩等方式
　　2、缴纳方式填写缴入某部门的某账户
　　3、缴纳范围填写全体或哪部分职工