天津市人民政府批转人民银行市分行《关于
深入贯彻〈现金管理暂行条例〉的意见》的通知
（１９８８年１１月１０日　津政发〔１９８８〕１３９号）

各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
　　市人民政府领导同志同意中国人民银行天津市分行《关于深入贯彻〈现金管理暂行条例〉的意见》，现转发给你们，望认真贯彻执行。
　　现金管理是一项重要的财经制度。认真贯彻国务院《现金管理暂行条例》，迅速纠正我市一些单位在现金管理方面存在的问题，建立健全各项规章制度，是治理经济环境、整顿经济秩序和稳定金融、稳定市场的重要措施之一。各级领导一定要提高认识，切实加强现金管理工作，认真组织好本系统、本单位的检查，及时纠正存在的问题，建立健全现金管理的制度。各系统、各单位要将检查情况于十二月上旬报有关专业银行，由人民银行市分行汇总后报市人民政府。

　　　　　　　　 关于深入贯彻《现金管理暂行条例》的意见

　　《现金管理暂行条例》发布后，我市人多数部门和单位都认真进行了学习和贯彻，现金管理工作得到了加强。但从对部分开户单位的抽查情况看，仍存在现金帐目不健全、超限额保留现金、白条抵库、任意坐支和扩大现金使用范围的现象。有的多头保留帐外公款（小金库）；有的收入不送缴银行，无安全措施保留上万元巨款；有的千方百计向银行套取现金，用以支付不合理开支等等。为深入贯彻落实国务院《现金管理暂行条例》，认真清查和纠正各种违反现金管理制度的问题，现提出如下意见：
　　一、所有在银行和其他金融机构开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位，都要在各主管部门的领导下，按照国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《〈现金管理暂行条例〉实施细则》，于今年十一月底前对本单位的现金管理情况进行全面自查。各主管部门应组织力量，在本系统深入广泛地宣传《现金管理暂行条例》并组织有关部门进行认真学习和落实。对所属单位的自查情况要进行复查。复查面不得少于３０％。

　　二、所有单位都必须建立健全现金帐目，坚持逐笔记帐，日清月结，做到帐实相符。过去现金帐目不健全的，要在今年十一月底前整改完毕。

　　三、一个单位只准在一个银行开立现金结算帐户。过去已发生多头开户、多头取现的要立即清理，确有特殊原因，需主动向开户银行申明核准，不准借故隐瞒或拖延。

　　四、超限额保留的现金（包括分散保留的小金库），要立即送存开户银行。今后如仍有现金库存超限额现象，将由银行按规定查处。要健全岗位责任制，严格遵守现金库存限额的规定，尚未核定库存限额或原限额偏低的，应主动向开户银行申请核定或调整。

　　五、一切不符合现金管理制度的现金收支活动，必须立即停止。

　　六、单位销货款收入和一切经常性业务收入现金，必须及时送存银行，不得任意坐支挪用，确实需要坐支的单位，需经开户银行审批，按规定通过现金帐反映并向银行如实报送。

　　七、任何单位不准开出或收进购货证等类似的变相货款；不准以任何票券代替人民币流通。

　　八、今年十一月底前，凡各单位经过自查，发现违反《现金管理暂行条例》及《实施细则》已及时纠正的，可不予追究。

　　九、各开户银行应组织力量，协助和督促开户单位做好现金管理的自查工作。要针对自查中的问题及时搞好库存限额的核定、调查及订立坐支协议等。发现开户单位在十二月一日以后仍然违反现金管理制度的，开户银行要按照有关规定严格执行罚则。